実家を残すと遺留分算定が課題に。

母親の相続に関する課題と、その解決策についての相談内容を示します。

 

具体的なケースをもとに、母親の現在の状態や家族の事情を考慮しながら、相続に関する様々な側面が取り上げられています。

 

主なポイントを整理しましょう。

 

相続の背景:

 

Iさんの母親は90歳近くで、要支援の状態となり、実家を相続するための対策が必要とされています。

 

Iさんと弟の2人兄妹で、父親が亡くなった際に相続が行われました。

 

弟の関与:

 

弟は海外に住んでおり、父親の相続時には滅多に帰国せず、相続に関する問題が発生しました。

 

弟は法定割合に基づく遺留分を主張し、母親が実家の財産をIさんに相続させる公正証書遺言を作成しました。

 

同居か離れて暮らすか:

 

Iさんは母親との同居を検討していますが、母親の性格や家庭の過去の事情から同居が難しいと感じています。

 

同居を選ぶ場合、母親の特例や小規模宅地等の特例を利用できますが、同居には不安もあります。

 

節税と介護のバランス:

 

同居は節税に有利ですが、母親との関係性や介護の負担を考慮する必要があります。

 

同居しない選択肢として、高齢者住宅への住み替えを検討しています。

 

不動産の処理:

 

実家の土地は広く、維持が難しいと感じています。

 

母親の遺言書では、実家の土地をIさんに相続させるとされています。

 

しかし、土地の売却による税金の特例なども考慮しなければなりません。

 

遺留分の算定:

 

弟との遺留分の問題があり、不動産の評価や譲渡税の問題が関わってきます。

 

相続の方法や財産の形態によって、遺留分の算定がシンプルになることもあります。

 

現金保有と不動産の所有:

 

現金の保有は遺留分の算定がシンプルであり、不動産の所有には様々な手続きや負担が伴うことが考慮されています。

 

最終的な決定:

 

Iさんは、母親の介護や相続に関する様々な要素を考慮し、母親とよく相談して最適な決定をする意向を示しています。

 

これは、相続に関する課題や選択肢を具体的な事例を通じて示しており、相続における節税や家族の事情を考慮したアドバイスです。