相続対策の重要性と遺産分割対策の優先順位

相続対策の重要性と遺産分割対策の優先順位

 

1. 相続対策の三本の矢:

　① 遺産分割対策:

　相続人の円満な合意を促進し、遺産を公平に分割する対策。

　② 納税資金対策:

　相続税を支払うための資金を確保する対策。

　③ 相続税対策:

　相続税の軽減や回避を図る対策。

 

2. 優先順位の考え方:

　遺産分割対策の重要性:

　遺産分割がまとまらなければ、他の対策も難しい。遺産の公平な分割が基盤。

　司法統計年報によると、遺産分割の調停・裁判件数は年々増加傾向で、財産額が5,000万円以下でも相続トラブルが発生している。

 

3. 遺産分割トラブルの主因:

　不動産の影響:

　遺産分割事件の86％は不動産が絡んでおり、特に自宅など不動産は分割が難しい性質がある。

「わけにくい不動産」の割合が高いことがトラブルの要因。

 

4. 遺産分割対策の方法:

　不動産から金融資産への組換え:

　分割が困難な不動産を金融資産など分割しやすい財産に変換する。

　代償金の準備:

　公平な分割が難しい場合、代償金を用意して相続人に補償する。

　家族信託や遺言書の作成:

　相続財産の管理や分配に関する計画を立て、円滑な遺産分割を促進。

 

5. 納税資金対策:

　生前対策の重要性:

　突然の相続発生に備え、相続税の資金を確保するための対策が必要。

　相続人の生活に直接影響するため、不安を取り除く役割を果たす。

 

6. 認知症と相続対策:

　不健康期間と認知症の関連性:

　平均寿命から健康寿命を差し引いた「不健康期間」で、1／3の人が財産管理が困難になる可能性。

　認知症により財産管理が難しくなり、相続対策が不可能になる。

　早期の相続対策の必要性:

　早めの段階で相続対策を進め、認知症などの状態に備えることが重要。

 

7. 継続的かつ柔軟な対応:

　状況変化や法改正への対応:

　定期的に相続対策を見直し、家族の状況や法改正に適応する柔軟性が求められる。