計画的な贈与の注意点

計画的な贈与の注意点:

　贈与を行う際には、あらかじめ贈与の計画を立てることが重要です。

　しかし、同じ金額や同じ時期に定期的に贈与を行うと、税務当局から「計画的な贈与」と見なされ、贈与税の回避を図る手段として疑われる可能性があります。

　このような状況を避けるためには、毎年の贈与額や時期を変えることが有効です。

　また、贈与を一定の周期で行わないよう、途中で贈与を行わない年を挟むなどの工夫も有効です。

 

• 相続開始前3年以内の贈与への対応:

　相続税対策として、相続開始前に贈与を行うことが有効です。

　しかし、相続開始前3年以内に行った贈与は相続財産に含まれ、相続税の課税対象となります。

　このため、早めに贈与を進めることで、相続税負担を軽減することが重要です。

 

• 現金贈与における税務署の調査:

　現金贈与を行っても、税務署は申告漏れを見つけるための調査を行います。

　贈与は必ず申告しましょう。現金の受け渡しに関する記録や証拠を残すことも重要です。

 

• 贈与契約書の作成と保管:

　贈与契約書は贈与の内容や金額を証明する重要な書類です。

　贈与者と受贈者の双方が内容に同意し、署名捺印した贈与契約書を作成し、保管しておくことが重要です。

　贈与契約書は、生前贈与の証拠として利用されます。

 

• 専門家への相談:

　贈与税や相続税に関することは複雑な場合があります。

　税理士や相続診断士などの専門家に相談することで、自分に最適な節税対策を見つけることができます。

 

　専門家は、個々の状況に応じたアドバイスを提供し、税務手続きや書類作成などをサポートしてくれます。